因為代理記賬公司接觸實時政策及時，業(yè)務(wù)范圍廣，接觸行業(yè)多，如今大多企業(yè)都選擇代理記賬服務(wù)，今天悟空財稅小編給您講解一個不一樣的會計報稅對接流程及常見稅種。
一、月底前整理好當月票據(jù)，寄出單號及時告知會計
小規(guī)模每月需郵寄財務(wù)資料:
①收入發(fā)票
②成本費用發(fā)票
③發(fā)票匯總表及明細表 （Excel版和紙質(zhì)版） ????????????????????????????
④銀行對賬單（Excel版和紙質(zhì)版）和銀行回單（紙質(zhì)版）
⑤當月工資表（Excel版和紙質(zhì)版）
一般人月初需郵寄財務(wù)資料:
①銷項發(fā)票（收入票）
②進項發(fā)票（成本專票）
③費用發(fā)票
④發(fā)票匯總表及明細表 （Excel版和紙質(zhì)版）
⑤認證匯總表及明細表 （Excel版和紙質(zhì)版）
⑥銀行對賬單（Excel版和紙質(zhì)版）和銀行回單（紙質(zhì)版）
⑦當月工資表（Excel版和紙質(zhì)版）
二、月初稅控抄報清卡
稅控抄報流程：
報稅處理->網(wǎng)上抄報->上報匯總->反寫（反寫成功后請務(wù)必截圖發(fā)會計）
開票截止日期次月征期最后一天
一個公司成立的時候默認都是小規(guī)模納稅人，這個是沒得選的，如果公司有需要也可以自主申請成為一般納稅人。
小規(guī)模的認定標準：年增值稅銷售額必須小于等于500萬，對于一般納稅人并沒有這個限制，這里的年銷售額是指連續(xù)12個月，并不是指公歷1.1號-12.31號。如果小規(guī)模納稅人年銷售額大于了500萬，就要被強制升為一般納稅人。
2019年小型微利企業(yè)的標準：自2019年1月1日起至2021年12月31日，按“從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)”判斷企業(yè)是否為小型微利企業(yè)。
三、企業(yè)經(jīng)營中，常見稅種
一般有7種稅：增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅
增值稅：只要公司開展業(yè)務(wù)，就必須繳納?？赡苡械墓臼敲舛?，那屬于稅收優(yōu)惠的范疇，但申報還是正常申報的。增值稅是對經(jīng)營業(yè)務(wù)的增值部分進行交稅，通俗的講就是發(fā)票上的稅額。
小規(guī)模納稅人按照（原稅率3%）1%-5%征收，一般人納稅人按照行業(yè)的不同而有區(qū)別，稅率分別有6%、9%、13%。小規(guī)模企業(yè)按季度申報，每月10萬或季度開票30萬以內(nèi)是免稅的，超出將全額納稅。
計算公式：增值稅應(yīng)納稅額=銷售額×征收率1%
一般人企業(yè)按月申報，進項稅抵扣。
計算公式：當期銷項稅額=銷售額×稅率
增值稅應(yīng)納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額。
城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加：這三個是影子稅種，緊跟增值稅，統(tǒng)稱附加稅，乘上相應(yīng)稅率及可以了。
城市維護建設(shè)稅=應(yīng)交增值稅額×稅率（5%、7%）
納稅人所在地在市區(qū)的稅率為7%，郊區(qū)的是5%
教育費附加=應(yīng)交增值稅額×稅率3%
地方教育費附加=應(yīng)交增值稅額×稅率2%
小規(guī)模按季度申報，一般人按月申報，有增值稅就會有他們了！在此它也有稅收優(yōu)惠，月度開票金額10萬以下減免兩費3％+2％。
企業(yè)所得稅：是企業(yè)盈利之后要交的稅，如果公司利潤是負數(shù)，那是不用交的，但是要及時報稅。按季度申報，原稅率是25%，現(xiàn)在的優(yōu)惠政策下，利潤100萬以下實際稅率為5％，100－300萬之間10％，300萬以上25％。
計算公式：企業(yè)所得稅=利潤總額×稅率
個人所得稅：員工工資、津貼、補助、股東年底分紅等，這些都是要交個稅的。按月申報，工資金額5000以上需要交納個稅，按照工資薪金7級累進稅率來計稅。
印花稅：雖然金額比較小，但每個公司都會有合同、文件等，這里都少不了印花稅的身影。
殘疾人保障金：按員工人數(shù)計算，20年的新規(guī)下，30人以下的小微企業(yè)，免征收；超過30人時，按照全年全員工資總額的1.5%征收。
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