1. 正文

代理記賬公司報稅流程及常見(jiàn)稅種

2020-08-13代理記賬

因為代理記賬公司接觸實(shí)時(shí)政策及時(shí),業(yè)務(wù)范圍廣,接觸行業(yè)多,如今大多企業(yè)都選擇代理記賬服務(wù),今天悟空財稅小編給您講解一個(gè)不一樣的會(huì )計報稅對接流程及常見(jiàn)稅種。

一、月底前整理好當月票據,寄出單號及時(shí)告知會(huì )計

小規模每月需郵寄財務(wù)資料:

①收入發(fā)票

②成本費用發(fā)票

③發(fā)票匯總表及明細表 (Excel版和紙質(zhì)版) ????????????????????????????

④銀行對賬單(Excel版和紙質(zhì)版)和銀行回單(紙質(zhì)版)

⑤當月工資表(Excel版和紙質(zhì)版)

一般人月初需郵寄財務(wù)資料:

①銷(xiāo)項發(fā)票(收入票)

②進(jìn)項發(fā)票(成本專(zhuān)票)

③費用發(fā)票

④發(fā)票匯總表及明細表 (Excel版和紙質(zhì)版)

⑤認證匯總表及明細表 (Excel版和紙質(zhì)版)

⑥銀行對賬單(Excel版和紙質(zhì)版)和銀行回單(紙質(zhì)版)

⑦當月工資表(Excel版和紙質(zhì)版)

二、月初稅控抄報清卡

稅控抄報流程:

報稅處理->網(wǎng)上抄報->上報匯總->反寫(xiě)(反寫(xiě)成功后請務(wù)必截圖發(fā)會(huì )計)

開(kāi)票截止日期次月征期最后一天

一個(gè)公司成立的時(shí)候默認都是小規模納稅人,這個(gè)是沒(méi)得選的,如果公司有需要也可以自主申請成為一般納稅人。

小規模的認定標準:年增值稅銷(xiāo)售額必須小于等于500萬(wàn),對于一般納稅人并沒(méi)有這個(gè)限制,這里的年銷(xiāo)售額是指連續12個(gè)月,并不是指公歷1.1號-12.31號。如果小規模納稅人年銷(xiāo)售額大于了500萬(wàn),就要被強制升為一般納稅人。

2019年小型微利企業(yè)的標準:自2019年1月1日起至2021年12月31日,按“從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)”判斷企業(yè)是否為小型微利企業(yè)。

三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中,常見(jiàn)稅種

一般有7種稅:增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅

增值稅:只要公司開(kāi)展業(yè)務(wù),就必須繳納??赡苡械墓臼敲舛?,那屬于稅收優(yōu)惠的范疇,但申報還是正常申報的。增值稅是對經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的增值部分進(jìn)行交稅,通俗的講就是發(fā)票上的稅額。

小規模納稅人按照(原稅率3%)1%-5%征收,一般人納稅人按照行業(yè)的不同而有區別,稅率分別有6%、9%、13%。小規模企業(yè)按季度申報,每月10萬(wàn)或季度開(kāi)票30萬(wàn)以?xún)仁敲舛惖?,超出將全額納稅。

計算公式:增值稅應納稅額=銷(xiāo)售額×征收率1%

一般人企業(yè)按月申報,進(jìn)項稅抵扣。

計算公式:當期銷(xiāo)項稅額=銷(xiāo)售額×稅率

增值稅應納稅額=當期銷(xiāo)項稅額-當期進(jìn)項稅額。

城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加:這三個(gè)是影子稅種,緊跟增值稅,統稱(chēng)附加稅,乘上相應稅率及可以了。

城市維護建設稅=應交增值稅額×稅率(5%、7%)

納稅人所在地在市區的稅率為7%,郊區的是5%

教育費附加=應交增值稅額×稅率3%

地方教育費附加=應交增值稅額×稅率2%

小規模按季度申報,一般人按月申報,有增值稅就會(huì )有他們了!在此它也有稅收優(yōu)惠,月度開(kāi)票金額10萬(wàn)以下減免兩費3%+2%。

企業(yè)所得稅:是企業(yè)盈利之后要交的稅,如果公司利潤是負數,那是不用交的,但是要及時(shí)報稅。按季度申報,原稅率是25%,現在的優(yōu)惠政策下,利潤100萬(wàn)以下實(shí)際稅率為5%,100-300萬(wàn)之間10%,300萬(wàn)以上25%。

計算公式:企業(yè)所得稅=利潤總額×稅率

個(gè)人所得稅:?jiǎn)T工工資、津貼、補助、股東年底分紅等,這些都是要交個(gè)稅的。按月申報,工資金額5000以上需要交納個(gè)稅,按照工資薪金7級累進(jìn)稅率來(lái)計稅。

印花稅:雖然金額比較小,但每個(gè)公司都會(huì )有合同、文件等,這里都少不了印花稅的身影。

殘疾人保障金:按員工人數計算,20年的新規下,30人以下的小微企業(yè),免征收;超過(guò)30人時(shí),按照全年全員工資總額的1.5%征收。

來(lái)源:悟空財稅http://www.downhear.com

我有需求意向

最多可輸入50個(gè)字

當前閱讀:代理記賬公司報稅流程及常見(jiàn)稅種

需求意向提交留下聯(lián)系方式,馬上獲取精準解答

(*必填項)

您的申請我們已經(jīng)收到!

您的專(zhuān)屬顧問(wèn)預計在10分鐘之內與您聯(lián)系,
請保持電話(huà)暢通!

  • 服務(wù)監督

    全程監督有保障

  • 安全保障

    SSL/TDE數據加密

  • 售后無(wú)憂(yōu)

    不滿(mǎn)意隨時(shí)退款,權益硬保障

  • 專(zhuān)業(yè)解答

    平均4年行業(yè)經(jīng)驗 持證上崗